Page 42 - Bolu Belediyesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2022-2023

Kontrol stratejileri ve
yöntemleri: İdareler,
hedeflerine ulaşmayı
amaçlayan ve riskleri
KFS7
karşılamaya uygun kontrol
strateji ve yöntemlerini
belirlemeli ve
uygulamalıdır.
Her bir faaliyet ve riskleri
için uygun kontrol strateji Her birim tarafından
ve yöntemleri (düzenli faaliyet alanları ve riskler
gözden geçirme, örnekleme Belediyemizde ile ilgili önleyici,
yoluyla kontrol, kontrol strateji ve yönlendirici, tespit edici Risk envanteri
karşılaştırma, onaylama, KFS Tüm üzerinden kontrol
KFS 7.1 yöntemleri ve düzeltici kontrol Tüm Birimler Sürekli
raporlama, koordinasyon, belirlenme çalışmaları 7.1.1 mekanizmaları Birimler mekanizmalarının
doğrulama, analiz etme, oluşturulması
yetkilendirme, gözetim, devam etmektedir. oluşturularak bunların
uygulanması
inceleme, izleme v.b.) sağlanacaktır.
belirlenmeli ve
uygulanmalıdır.
Yetki devri konusunda
oluşturulan standartlar
Belediyemizde
Kontroller, gerekli hallerde, kontrol strateji ve çerçevesinde belirlenen Yetki devirleri ve
işlem öncesi kontrol, süreç KFS işlem öncesi ve sonrası Tüm
KFS 7.2 yöntemleri Tüm Birimler kontrol Sürekli
kontrolü ve işlem sonrası belirlenme çalışmaları 7.2.1 kontroller yetkililer, yetki Birimler mekanizmaları
kontrolleri de kapsamalıdır. devri yapılanlar ve
devam etmektedir.
görevliler tarafından
yapılacaktır.
Birimlerce ihtiyaca ve
Kontrol faaliyetleri mevzuata göre, belirlenen
çalışmaları ile periyotlar içerisinde kayıt
Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel ve belgeler dikkate
varlıkların dönemsel kontrolünü ve KFS alınmak şartıyla Mali 31.12.2022
KFS 7.3 Tüm Birimler Hizmetler Sayım Sonuçları
kontrolünü ve güvenliğinin güvenliğinin 7.3.1 (muhasebe kayıtları, Müdürlüğü 31.12.2023
sağlanmasını kapsamalıdır. sağlanmasınına demirbaş kayıtları gibi)
yönelik çalışmalar varlıkların güvenliğini de
devam etmektedir. kapsayacak şekilde tespit
ve sayımlar yapılacaktır.

34