Page 20 - Bolu Belediyesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2024-2025

uygun olarak yürütüldüğünü, kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılmasını
temin etmek üzere iç kontrol süreçlerinin işletildiğini, izlendiğini ve gerekli tedbirlerin alınması için
düşünce ve önerilerinin zamanında üst yöneticiye raporlandığını içeren mali hizmetler birim
yöneticisinin beyanını düzenleyerek idare faaliyet raporuna ekler.

Mali hizmetler birimi yöneticisi,

· Birimi yönetir, yeterli sayı ve nitelikte personel istihdamını, personelin eğitimini ve
yetiştirilmelerini sağlayacak çalışmalar yapar,
· Birimin görev dağılımını yaparak hizmetlerin etkili, süratli ve verimli bir şekilde sunulmasını
sağlar,
· İç kontrol alanında üst yönetici ve harcama yetkililerine danışmanlık yapma ve bilgilendirme
faaliyetini yürütür,
· İç kontrolün harcama birimlerinde etkili bir şekilde
yapılmasını sağlayacak düzenlemeleri hazırlar ve üst
yöneticinin onayına sunar,
· Mali hizmetlerin saydam, planlı, idarenin amaçlarına
ve mevzuata uygun bir şekilde yürütülmesi için
gerekli önlemleri alır.

Mali hizmetler birimi yöneticisi, iç denetçiler tarafından
yapılan denetimler sonucunda düzenlenen raporlara ilişkin
olarak üst yönetici tarafından verilen görevleri yerine getirmekten sorumludur.

Muhasebe Yetkilisi

Muhasebe hizmeti; gelirlerin ve alacakların tahsili, giderlerin hak sahiplerine ödenmesi, para ve
parayla ifade edilen değerler ile emanetlerin alınması, saklanması, ilgililere verilmesi, gönderilmesi ve
diğer tüm mali işlemlerin kayıtlarının yapılması ve raporlanması işlemleridir. Bu işlemleri yürütenler
muhasebe yetkilisidir.

Muhasebe yetkilileri, muhasebe hizmetlerinin yapılmasından ve muhasebe kayıtlarının usulüne ve
standartlara uygun, saydam ve erişilebilir şekilde tutulmasından sorumludur.

Gerçekleştirme Görevlileri

Gerçekleştirme görevlileri, harcama talimatı üzerine; işin yaptırılması, mal veya hizmetin alınması,
teslim almaya ilişkin işlemlerin yapılması, belgelendirilmesi ve ödeme için gerekli belgelerin
hazırlanması görevlerini yürütürler.

İç Denetim Birimi Yöneticisi (Başkanı)

İç denetim birimi, Başbakanlık ve bakanlıklarda müsteşara, Milli Savunma Bakanlığında Bakana, il özel
idarelerinde valiye, belediyelerde belediye başkanına, diğer kamu idarelerinde en üst yöneticiye
doğrudan bağlıdır.

12