Page 26 - Bolu Belediyesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2022-2023

2. Bolu Belediyesi İç Kontrol Eylem Planı
2.1. Eylem Planının Hazırlanmasına İlişkin Uygulanan Yöntem
İç kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi sorumluluğu esas olarak
üst yöneticilere ait bulunmaktadır. Bu nedenle, üst düzey sahiplenmeyi, yetkilendirmeyi ve izlemeyi
sağlamasının yanında, üst yöneticinin olumlu iradesini göstermesi açısından iç kontrol sistemine
yönelik çalışmalar üst yönetici onayıyla başlatılması büyük önem arz etmektedir. Bu çerçevede, Bolu
Belediyesi iç kontrol uyum eylem planı hazırlanması ve personele bu konuda farkındalık sağlanması
amacıyla,Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlık çalışmaları başlatılmış, bu amaçla
iç kontrol genelgesi hazırlanarak üst yönetici imzasıyla tüm birimlere dağıtımı sağlanmıştır.
Söz konusu genelgede ; çalışmanın amacı ve kapsamı, harcama birimleri, mali hizmetler birimi ve
oluşturulacak kurul ve gruplar ile bu kurul ve gruplarda görev alacak personelin bu çalışmadaki görev
ve sorumlulukları, çalışmaların üst yönetici tarafından periyodik olarak izlenmesine ilişkin yöntem ve
gerek duyulan diğer hususlar açıklanmıştır.
Genelgede ayrıca, harcama yetkililerinden oluşan bir “İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu” ile
Mali Hizmetler Müdürlüğü temsilcilerden oluşan “İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı
Hazırlama Grubu” oluşturulmuş, Kurul ve Grubun çalışmalarının koordinasyonu ile sekretarya
hizmetleri Mali Hizmetler Müdürlüğü tarafından yürütüleceği düzenlenmiştir.
Uyum Eylem Planı Hazırlama grubunca çalışmalar için aşağıdaki bilgileri içeren tablo üzerinden
gerçekleşmiştir.
- Kamu İç Kontrol Standardı Bileşeni
- Kamu İç Kontrol Standardı Kod Numarası
- Kamu İç Kontrol Standardı
- Kamu İç Kontrol Standardının genel şartı

- Mevcut Durum
- Eylem Kod Numarası
- Yapılması öngörülen eylem veya eylemler
-Eylemlerin gerçekleştirilmesinden sorumlu
birimler/harcama birimlerinden konusunda uzman personelin
katılımıyla oluşturulacak çalışma grupları
- Sorumlu birim/çalışma grupları ile işbirliği yapacak birim/çalışma grupları- Eylemin
gerçekleştirilmesinden elde edilecek çıktı veya sonuç (kanun veya yönetmelik taslağı, tebliğ, genelge,
yönerge, talimat, idare ayrıntılı iç kontrol standartları, şema, rapor, çizelge, eğitim programı, eğitim
materyali, eğitim faaliyeti, rehber, bülten, broşür, el kitabı, yazılım, kontrol listeleri, ve benzeri…)
- Eylemin tamamlanması için öngörülen tarih
- Açıklama
Bu çerçevede hazırlanan Rapor ve eki Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Taslağı, İç
Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu tarafından görüşülmüştür. Kurul, Eylem Planı Taslağını uygun
bulmuş, rapor ve Eylem Planı üst yöneticinin onayına sunulmuştur. Belediye başkanı tarafından uygun
bulunan plan onaylanarak yürürlüğe konulmuştur.

18