Page 24 - Bolu Belediyesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2022-2023

Standart: 13. Bilgi ve iletişim
Standart: 14. Raporlama
Standart: 15. Kayıt ve dosyalama sistemi
Standart: 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi

İzleme standartları:
Standart: 17. İç kontrolün değerlendirilmesi
Standart: 18. İç denetim

Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından yayınlanan taslak Kamu İç Kontrol Rehberi ile iç
kontrol standartları esas alınarak ‘İç Kontrol Soru Formu’ ile verilen cevaplara göre sistemin bileşenler
bazında puanlanması, iç kontrol sistemlerinin derecelendirilmesi mümkün olacaktır. İdareler arası
kıyaslama yapılabilecek ve bu değerlendirme kurumsallaşmanın da göstergesi olacaktır.
1.8. İç Kontrol Kavramları
Amaç: İdarenin stratejik planında yer alan ve idarenin ulaşmak
istediği sonuçların kavramsal ifadesidir.
Etik: Kişilerin davranışına temel olan ve işlerin nasıl yapılması
gerektiği konusunda yol gösterici nitelikte, ilkeler ve
standartlardır.
Görevler Ayrılığı: Faaliyet ve işlemlerin onaylanması,
uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri farklı
personele verilmesidir.
Hedef: Stratejik planda yer alan amaçların gerçekleştirilmesine
yönelik sözel ölçülebilir alt amaçlardır.
İç Kontrol Güvence Beyanı: Hesap verebilirlik ve saydamlık

16