Page 6 - Bolu Belediyesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı 2022-2023

İçindekiler

Özetle “İç Kontrol Eylem Planımız”… ................................................................................. 1

1. İç Kontrol Çerçevesi .................................................................................................... 2

1.1. İç kontrol nedir? ..................................................................................................... 2

1.2. Neden İç Kontrol? ................................................................................................... 4

1.3. İç Kontrol Tarihçesi ................................................................................................. 4

1.4. İç Kontrolün Bileşenleri ........................................................................................... 6
1.4.1. Kontrol Ortamı ................................................................................................................. 6
1.4.2. Risk Değerlendirme ......................................................................................................... 6
1.4.3. Kontrol Faaliyetleri .......................................................................................................... 6
1.4.4. Bilgi ve İletişim ................................................................................................................. 7
1.4.5. İzleme .............................................................................................................................. 7

1.5. Ülkemizde Gelişim .................................................................................................. 8
1.5.1. İç Kontrolün Amaçları ...................................................................................................... 8
1.5.2. İç Kontrolün Kapsamı ....................................................................................................... 9
1.5.3. İç Kontrol Risk Esaslıdır .................................................................................................... 9
1.5.4. İç Kontrolde Görev ve Sorumluluk ................................................................................. 10

1.6. İç Kontrol Sisteminin İzlenmesi ............................................................................. 14
1.6.1. Yönetici Tarafından Değerlendirme .............................................................................. 14
1.6.2. İç Denetçiler Tarafından Yapılan Değerlendirme .......................................................... 14
1.6.3. Dış Denetçi (Sayıştay) Tarafından Yapılan Değerlendirme ............................................ 14
1.6.4. Ulusal Düzeyde Değerlendirme ..................................................................................... 14
1.7. İç Kontrol Standartları ve Standartlara Uyum ........................................................ 15

1.8. İç Kontrol Kavramları ............................................................................................ 16

2. Bolu Belediyesi İç Kontrol Eylem Planı ...................................................................... 18

2.1. Eylem Planının Hazırlanmasına İlişkin Uygulanan Yöntem ..................................... 18

3. Bolu Belediyesi İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı ..................................... 19

3.1. İç Kontrol Bileşenlerine Göre Öngörülen Eylemler ................................................. 19
3.1.1. Kontrol Ortamı ............................................................................................................... 19
3.1.2. Risk Değerlendirme ....................................................................................................... 30
3.1.3. Kontrol Faaliyetleri ........................................................................................................ 33
3.1.4. Bilgi ve İletişim ............................................................................................................... 40
3.1.5. İzleme ............................................................................................................................ 47

3.2. İzleme ve Değerlendirme Yöntemi ........................................................................ 51

4. İç Kontrolün Temel Mevzuatı ................................................................................... 52

4